)
川康绥靖公署
直辖新17师——川军,编入56军(56师新17旅)
95军(126、新9师)——川军,保持95军,辖126、新9师(39师,辖126、新9旅)
冀察战区
40军(39、106、新40师)——西北军,缩编,辖39、106师(40师,辖39、106旅)
第一战区
第4集团军
38军(17、新35师)——陕军,接收96军,辖17、55、177师(38师,辖17、55、177旅)
96军(177、新14师)——陕军,缩编成177师,改隶38军(38师177旅)
第14集团军
15军(64、65师)——豫军,被日军歼灭大部,缩编、重建15军,辖64师,接收135师;辖64、135师(15师,辖64、135旅)
暂4军(47、暂4师)——中央军,改27军、接收49师,辖31、47、49师(27师,辖31、47、49旅)
第36集团军
14军(83、85、94师)——中央军,接收10师,辖10、83、85师(10师,辖10、83、85旅);94师组建青年军201师,隶属青年军6军
47军(104、178师)——川军,被日军歼灭大部,缩编、重建成104师(47师104旅)
第39集团军
新8军(新6、暂29师)——西北军,邯郸战役起义,番号撤消
第一战区副长官部(汤恩伯集团)
直辖新36师——鲁军,改隶12军
暂12师——中央军,改隶96军
78军(新42、新43、新44师)——中央军,缩编成144师,改隶76军(76师144旅)
第15集团军
直辖骑8师——马家军,并入82军
骑2军(暂14、骑3师)——东北军,改为96军,接收暂12师,辖暂12、暂14、暂15师(45师,辖211
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