也哉准备的一份礼物。
半个月前，和光电子工业的实际控制人和光正隆通过东整会的中间人找到了他。
和光电子工业表面上看经营正常，订单稳定，现金流也不错，但这些都只是表象。
三年前，和光正隆在一次地产投机中亏损了将近一亿円，这笔亏损一直没有在报表上体现，而是被拆成了三块，分别挂在「长期预付帐款」「投资损失准备金」和一家表外关联公司的帐上。
大垣清正睁开眼睛，伸手拿起桌上的茶杯，喝了一口已经凉透的煎茶。
苦涩的味道在舌尖上化开，他的表情却没有任何变化。
他帮和光正隆做了三件事。
第一，把那笔隐性亏损从报表上「清理」乾净。
拆散、重组，藏到不同的科目和表外实体里。
这套手法他用了十几年，从未失手。
第二，指定了自己熟悉的评估机构，把和光电子工业在界市的工厂用地估值往上提了两成。
泡沫虽然已经破裂，但只要理由足够专业，两成的溢价完全可以被解释。
第三，在银行内部的审批流程上，把这个案子压在自己手里，等一个合适的时机，把它交给一个合适的人。
现在，时机到了。
而那个合适的人，也已经就位。
大垣清正放下茶杯，从抽屉里拿出一份文件，慢慢翻到第三页。
那是和光电子工业的资产负债表，经过优化後的版本。
他盯着那些数字看了几秒，然後轻轻点了点头。
完美。
资产负债率在合理区间，现金流覆盖利息倍数的比率达标，担保物评估充足。
每一条红线都在安全线以内，每一条数据都经得起常规的核查。
但如果桐生也哉像查富士金属那样，逐笔核对原材料采购、库存周转和应收帐款帐龄，可能也会发现不对劲。
但疑点不等於证据。
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